K1-V, Körperschaftsteuererklärung für 2013 (für Versicherungen)

Formularfelder (Zugriff mit [ALT]+[1])

An das Finanzamt

Abgabenkontonummer

Finanzamtsnummer, zweistellig

Steuernummer Teil 1, dreistellig

Steuernummer Telefon 2, vierstellig

Körperschaftsteuererklärung für inländische und vergleichbare ausländische unbeschränkt steuerpflichtige Versicherungen im Sinne des Versicherungsaufsichtsgesetzes.

Angaben zur Körperschaft

Bezeichnung der Körperschaft

Sitz der Körperschaft

Anschrift und Telefonnummer der Geschäftsleitung

Bitte folgendes Feld unbedingt ausfüllen!

Branchenkennzahl (ÖNACE 2008) laut Formular E 2, dreistellig

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 1

Es handelt sich um einen Mischbetrieb Bitte wählen Sie

Dauer des Einkünfteermittlungszeitraumes, nur wenn abweichend von 12 Monaten (Anzahl der Monate)

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 2

Der Abschluss für das Wirtschaftsjahr ist von den zuständigen Organen genehmigt worden:
ja
nein

Bilanzstichtag im Format: Tag, Monat (zweistellig), Jahr (vierstellig)

Liquidationszeitraum von im Format: Tag, Monat (zweistellig), Jahr (vierstellig)

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 3

Liquidationszeitraum bis im Format: Tag, Monat (zweistellig), Jahr (vierstellig)

Das Unternehmen ist
Gruppenträger
Gruppenmitglied
Minderbeteiligter einer Beteiligungsgemeinschaft

info: Bitte zusätzlich das Formular K 1g ausfüllen.
siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 4

Im Veranlagungszeitraum erfolgte eine Umgründung ja

Option zugunsten der Steuerwirksamkeit wird für internationale Schachtelbeteiligungen (Paragraf 10 Absatz 3) ausgeübt (Beilage K 10) Bitte wählen Sie

1. Bilanzposten (Paragraf 81c Versicherungsaufsichtsgesetz)

Angabe der Beträge bitte in Euro und Cent.

Grundstücke und Bauten (Aktiva B.I.). Kennzahl 9312

Gebäude auf eigenem Grund. Kennzahl 9320

Kapitalanlagen und Depotforderungen aus dem übernommenen Rückversicherungsgeschäft (Aktiva B.II. bis IV.). Kennzahl 9332

Forderungen (Aktiva D.I. bis IV.). Kennzahl 9352

Sonstige Rückstellungen (Passiva F. IV.). Kennzahl 9362

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Passiva H. IV.). Kennzahl 9372

2. Gewinnrechnung und Verlustrechnung (Paragraf 81e Versicherungsaufsichtsgesetz)

Erträge

Grundsätzlich sind Erträge ohne Vorzeichen anzugeben. Nur wenn sich bei einer Kennzahl ein negativer Wert ergibt, ist ein negatives Vorzeichen ("Minus") anzugeben.

Abgegrenzte Prämien im Eigenbehalt (Gewinn und Verlust I.1., II.1. und III.1.). Kennzahl 9042

Anlagenerlöse. Kennzahl 9060

Sonstige versicherungstechnische Erträge (Gewinn und Verlust I.3., II.3 und III.4.); Erträge aus Kapitalanlagen und Zinserträge, sonstige nicht versicherungstechnische Erträge; außerordentliche Erträge (Gewinn und Verlust IV.2+5+8). Kennzahl 9092

Summe

Summe der Erträge

info: muss nicht ausgefüllt werden

Aufwendungen

Grundsätzlich sind Aufwendungen ohne Vorzeichen anzugeben. Nur wenn sich bei einer Kennzahl ein negativer Wert ergibt, ist ein negatives Vorzeichen ("Minus") anzugeben.

Aufwendungen für Versicherungsfälle, Erhöhung beziehungsweise Verminderung der versicherungstechnischen Rückstellungen, Aufwand für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung, Veränderung der Schwankungsrückstellung, nicht realisierte Gewinne beziehungsweise Verluste aus Kapitalanlagen (Gewinn und Verlust I.4. bis 8.+11., II.4. bis 8.+11., III.3.+5. bis 8.+10.). Kennzahl 9102

Aufwand für den Versicherungsabschluss; Rückversicherungsprovisionen und Gewinnanteile aus Rückversicherungsabgaben (Gewinn und Verlust I.9.a und c, II.9.a und c, III.9.a und c). Kennzahl 9112

Sonstige Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb (Gewinn und Verlust I.9.b, II.9.b, III.9.b); sonstige versicherungstechnische Aufwendungen (Gewinn und Verlust I.10., II.10., III.10.). Kennzahl 9122

Aufwendungen für Kapitalanlagen und Zinsenaufwendungen (Gewinn und Verlust IV.3.). Kennzahl 9222

Spendne an begünstigte Forschungseinrichtungen und Lehreinrichtungen, Museen, das Bundesdenkmalamt, Behindertensport-Dachverbände, die Internationale Anti-Korruptions-Akademie und andere. Kennzahl 9243

Spenden an mildtätige Organisationen, begünstigte Spendensammelvereine und andere. Kennzahl 9244

Spenden an Umweltschutzorganisationen und Tierheime. Kennzahl 9245

Spenden an freiwilliege Feuerwehren und Landesfeuerwehrverbände. Kennzahl 9246

Übrige Aufwendungen. Kennzahl 9232

Summe

Summe der Aufwendungen

info: muss nicht ausgefüllt werden

Bilanzgewinn beziehungsweise Bilanzverlust

info: ohne Berücksichtigung eines Gewinnvortrages beziehungsweise Verlustvortrages, einschließlich allfälliger ausländischer Einkünfte, für die das Besteuerungsrecht auf Grund von Doppelbesteuerungsabkommen einem anderen Staat zusteht

3. Korrekturen des Bilanzgewinnes beziehungsweise Bilanzverlustes (Steuerliche Mehr-Rechnung beziehungsweise Weniger-Rechnung)

Zur Ermittlung des zu versteuernden Gewinnes beziehungsweise Verlustes ist der Bilanzgewinn beziehungsweise Bilanzverlust - soweit er nicht bereits nach steuerlichen Vorschriften ermittelt wurde - durch die nachfolgenden Zurechnungen beziehungsweise Abrechnungen zu korrigieren. Gewinnerhöhende Korrekturen sind ohne Vorzeichen, gewinnmindernde Korrekturen sind mit negativem Vorzeichen ("Minus") anzugeben.

Zuführung zu Rücklagen beziehungsweise Auflösung von Rücklagen. Kennzahl 9236

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 7

Gewinne beziehungsweise Verluste von Gruppenmitgliedern, die auf Grund eines Ergebnisabführungsvertrages im unternehmensrechtlichen Bilanzgewinn beziehungsweise Bilanzverlust des Gruppenträgers enthalten sind. Kennzahl 9238

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 8

Korrekturen zu Abschreibungen auf das Anlagevermögen (zum Beispiel Absetzung für Abnutzung, geringwertige Wirtschaftsgüter). Kennzahl 9240

Korrekturen im Zusammenhang mit Sozialkapitalrückstellungen (Paragraf 14 Einkommensteuergesetz 1988). Kennzahl 9282

Korrekturen im Zusammenhang mit Garantierückstellungen und Gewährleistungsrückstellungen. Kennzahl 9284

Übrige nicht unter Kennzahl 9292 zu berücksichtigende Korrekturen im Zusammenhang mit sonstigen Rückstellungen. Kennzahl 9286

info: siehe Kennzahl 9292

Verdeckte Ausschüttungen einschließlich der vom Steuerpflichtigen getragenen Kapitalertragsteuer. Kennzahl 9288

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 9

Körperschaftsteuer (einschließlich der Zuführung zu Rückstellungen, abzüglich von Rückstellungsauflösungen und Erstattungen), ausländische Personensteuer laut den Kennzahlen 673, 836 und 841 sowie Steuerumlagen bei Bestehen einer Unternehmensgruppe. Kennzahl 9292

info: siehe Kennzahlen 673, 836, 841
siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 10

Kapitalertragsteuer von vereinnahmten Kapitalerträgen, die vom Schuldner einbehalten oder übernommen werden. Kennzahl 9293

Sechs Siebentel der gemäß Paragraf 12 Absatz 3 Ziffer 2 zu verteilenden Abschreibungen und Verluste hinsichtlich von Beteiligungen im Sinne des Paragraf 10. Kennzahl 9294

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 11

Hinzuzurechnende Vergütungen jeder Art an Mitglieder des Aufsichtsrates, Verwaltungsrates oder an andere mit der Überwachung der Geschäftsführung beauftragte Personen gemäß Paragraf 12 Absatz 1 Ziffer 7. Kennzahl 9295

Siebentel gemäß Paragraf 12 Absatz 3 Ziffer 2 ab dem zweiten Wirtschaftsjahr des Verteilungszeitraumes. Kennzahl 9296

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 11

Fünfzehntelbeträge aus Firmenwertabschreibungen gemäß Paragraf 9 Absatz 7 (nur bei Gruppenbesteuerung). Kennzahl 9297

Beteiligungserträge gemäß Paragraf 10 Absatz 1 Ziffern 1 bis 4. Kennzahl 9298

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 12

Beteiligungserträge gemäß Paragraf 10 Absatz 1 Ziffern 5 und 6. Kennzahl 9313

info: Bitte in der Beilage K 12 aufschlüsseln, außer die Beteiligungserträge wurden über einen Investmentfonds (ein Paragraf 196 oder Paragraf 188 des Investmentfondsgesetzes 2011 oder ein Paragraf 40 oder Paragraf 42 des Immobilien-Investmentfondsgesetzes unterliegendes Gebilde) bezogen. Dies gilt nicht, wenn es sich um Nichtmeldefonds im Sinne des Paragraf 186 Absatz 2 Ziffer 3 Investmentfondsgesetz 2011 handelt.
siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 12

Beteiligungserträge gemäß Paragraf 10 Absatz 1 Ziffer 7 (internationale Schachtelbeteiligung). Kennzahl 9314

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 12

Steuerfreie Wertänderungen gemäß Paragraf 10 Absatz 3. Kennzahl 9302

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 13

Nachversteuerung gemäß Paragraf 2 Absatz 8 Einkommensteuergesetz 1988. Kennzahl 9303

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 14

Gewinne, für die eine Steuernichtfestsetzung gemäß Paragraf 6 Absatz 6 litera b oder nach dem Umgründungssteuergesetz beantragt wird. Kennzahl 9281

info: siehe Kennzahl 805
siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 26

Die Eintragung in das folgende Feld ist Voraussetzung für die Berücksichtigung des Freibetrages!

Externer Bildungsfreibetrag (Paragraf 4 Absatz 4 Ziffer 8 Einkommensteuergesetz 1988). Kennzahl 9223

Die Eintragung in das folgende Feld ist Voraussetzung für die Berücksichtigung des Freibetrages!

Interner Bildungsfreibetrag (Paragraf 4 Absatz 4 Ziffer 10 Einkommensteuergesetz 1988). Kennzahl 9224

Sonstige Zurechnungen. Kennzahl 9304

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 15

Sonstige Abrechnungen. Kennzahl 9306

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 16

Bilanzgewinn beziehungsweise Bilanzverlust nach den obigen Korrekturen. Kennzahl 704

Zuzurechnende Ergebnisse als Minderbeteiligter einer Beteiligungsgemeinschaft an inländischen Zielkörperschaften (Beilage K 1g). Kennzahl 726

Zuzurechnende Ergebnisse als Minderbeteiligter einer Beteiligungsgemeinschaft an ausländischen Zielkörperschaften (Beilage K 1g). Kennzahl 827

Abzüglich positiver ausländischer Einkünfte, für die das Besteuerungsrecht auf Grund von Doppelbesteuerungsabkommen einem anderen Staat zusteht. Kennzahl 678

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 17

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Kennzahl 777

Achtung: Die folgende Kennzahl muss bei Berücksichtigung ausländischer Verluste jedenfalls ausgefüllt werden!

Bei Ermittlung der Einkünfte wurden berücksichtigt: Nach österreichischem Steuerrecht ermittelte ausländische Verluste höchstens im Ausmaß des Verlustes nach ausländischem Steuerrecht. Kennzahl 746

info: siehe Ausfüllhilfe K1, VERWEIS 18

Zu versteuernde Beträge

Gemäß Paragraf 6b Absatz 4 zu versteuernde Beträge. Kennzahl 658